什么是外币交易

图片来源：全景视觉

经济观察网 记者 蔡越坤 2018年1月2日，全国银行间同业拆借中心公布了银行间本币市场发行情况。其中，2017年度银行间本币市场累计发行成交836万亿元，其中，同业存单发行20万亿元,二级市场各交易品种成交816万亿元。

具体来看，信用拆借成交78.98万亿元、质押式回购成交 588.26万亿元、买断式回购成交28.10万亿元、现券成交102.83万亿元、债券借贷成交3.23万亿元、债券远期11.89亿元、利率互换成交14.38万亿元。

此外，全国银行间同业拆借中心还公布了2017年度银行间本币市场交易300强。

一位业内人士表示称：“本币市场交易排名越前说明交易量、体量越大。说明发行机构在本币市场中的地位也就越高。”

其中，300强名单中，以银行、证券、基金公司为主。其中有5家信托公司入围，分别为华润深国投信托有限公司、建信信托有限责任公司、四川信托有限公司、中融国际信托有限公司中信信托有限责任公司；

根据2016年度银行间本币市场综合评定，评选出2016年度银行间本币市场优秀交易商、活跃交易商、优秀同业存单发行人、优秀债券交易商、优秀衍生品交易商、优秀境外机构投资者、对外开放突出贡献奖和最佳进步奖8类机构奖项，以及优秀交易主管、优秀资负主管、优秀中后台主管、优秀交易员和最受欢迎交易员5类个人奖项。评选结果中均没有出现信托公司的身影。

2017年名单中有11家农村信用社联合社入围。分别为安徽省农村信用社联合社、福建省农村信用社联合社、广东省农村信用社联合社、河南省农村信用社联合社、黑龙江省农村信用社联合社、湖北省农村信用社联合社、吉林省农村信用社联合社、江西省农村信用社联合社、山西省农村信用社联合社、四川省农村信用社联合社、云南省农村信用社联合社；

2016年，广东省农村信用社联合社被评选为活跃交易商，黑龙江省农村信用社联合社、吉林省农村信用社联合社、云南省农村信用社联合社、安徽省农村信用社联合社被评选为活跃交易商；山西省农村信用社联合社被评选为最佳进步奖；

“2017年度银行间本币市场交易300强”机构公布如下：

国家开发银行

中国邮政储蓄银行股份有限公司

华夏银行股份有限公司

上海浦东发展银行股份有限公司

兴业银行股份有限公司

中国银行股份有限公司

中国建设银行股份有限公司

中国光大银行股份有限公司

广发银行股份有限公司

中国农业发展银行

上海银行股份有限公司

北京银行股份有限公司

招商银行股份有限公司

中国工商银行股份有限公司

交通银行股份有限公司

平安银行股份有限公司

中信银行股份有限公司

中国农业银行股份有限公司

上海农村商业银行股份有限公司

浙商银行股份有限公司

中信证券股份有限公司

宁波银行股份有限公司

中国进出口银行

成都农村商业银行股份有限公司

中国民生银行股份有限公司

杭州银行股份有限公司

包商银行股份有限公司

盛京银行股份有限公司

江苏银行股份有限公司

易方达基金管理有限公司

徽商银行股份有限公司

青岛银行股份有限公司

恒丰银行股份有限公司

广州农村商业银行股份有限公司

工银瑞信基金管理有限公司

北京农村商业银行股份有限公司

广州银行股份有限公司

申万宏源证券有限公司

厦门银行股份有限公司

重庆农村商业银行股份有限公司

成都银行股份有限公司

黑龙江省农村信用社联合社

南京银行股份有限公司

渤海银行股份有限公司

东莞农村商业银行股份有限公司

河北银行股份有限公司

泰康资产管理有限责任公司

嘉实基金管理有限公司

江西银行股份有限公司

广东顺德农村商业银行股份有限公司

平安资产管理有限责任公司

中原银行股份有限公司

贵阳银行股份有限公司

江苏江南农村商业银行股份有限公司

天弘基金管理有限公司

中银基金管理有限公司

中信建投证券股份有限公司

吉林银行股份有限公司

东方证券股份有限公司

哈尔滨银行股份有限公司

广发证券股份有限公司

郑州银行股份有限公司

长沙银行股份有限公司

安邦资产管理有限责任公司

南方基金管理有限公司

国泰君安证券股份有限公司

平安证券股份有限公司

建信基金管理有限责任公司

广东华兴银行股份有限公司

广发基金管理有限公司

华融湘江银行股份有限公司

福建海峡银行股份有限公司

广东南粤银行股份有限公司

锦州银行股份有限公司

天津银行股份有限公司

博时基金管理有限公司

工商银行资管

大连银行股份有限公司

中国国际金融股份有限公司

华夏基金管理有限公司

重庆银行股份有限公司

苏州银行股份有限公司

银华基金管理股份有限公司

洛阳银行股份有限公司

温州银行股份有限公司

农业银行资管

鹏华基金管理有限公司

九江银行股份有限公司

廊坊银行股份有限公司

湖北银行股份有限公司

厦门国际银行股份有限公司

交通银行资管

长安银行股份有限公司

重庆三峡银行股份有限公司

珠海华润银行股份有限公司

山西证券股份有限公司

厦门农村商业银行股份有限公司

吉林九台农村商业银行股份有限公司

星展银行(中国)有限公司

招商基金管理有限公司

建信信托有限责任公司

天津农村商业银行股份有限公司

第一创业证券股份有限公司

齐鲁银行股份有限公司

东莞银行股份有限公司

渤海证券股份有限公司

吉林省农村信用社联合社

武汉农村商业银行股份有限公司

西安银行股份有限公司

中信银行资管

云南省农村信用社联合社

汇丰银行（中国）有限公司

中国人寿资产管理有限公司

贵州银行股份有限公司

宁夏银行股份有限公司

渣打银行(中国)有限公司

招商证券股份有限公司

广东省农村信用社联合社

兰州银行股份有限公司

广州证券股份有限公司

上海国泰君安证券资产管理有限公司

中国石化财务有限责任公司

大成基金管理有限公司

国寿安保基金管理有限公司

绵阳市商业银行

山西省农村信用社联合社

汉口银行股份有限公司

浦发银行资管

安徽省农村信用社联合社

富滇银行股份有限公司

兴全基金管理有限公司

东亚银行(中国)有限公司

邯郸银行股份有限公司

浙商银行资管

海通证券股份有限公司

创金合信基金管理有限公司

长江证券股份有限公司

广发证券资产管理(广东)有限公司

国融证券股份有限公司

交银施罗德基金管理有限公司

汇添富基金管理股份有限公司

光大银行资管

中银国际证券有限责任公司

光大证券股份有限公司

中国银行资管

东北证券股份有限公司

东海证券股份有限公司

联讯证券股份有限公司

招商银行资管

威海市商业银行

浙商证券股份有限公司

华创证券有限责任公司

中国人保资产管理股份有限公司

国海证券股份有限公司

广东南海农村商业银行股份有限公司

华林证券股份有限公司

民生加银基金管理有限公司

福建省农村信用社联合社

华安基金管理有限公司

桂林银行股份有限公司

太平洋资产管理有限责任公司

营口银行股份有限公司

瑞穗银行(中国)有限公司

阳光资产管理股份有限公司

江苏昆山农村商业银行股份有限公司

天风证券股份有限公司

青岛农村商业银行股份有限公司

中泰证券(上海)资产管理有限公司

四川天府银行股份有限公司

日照银行股份有限公司

乌鲁木齐银行股份有限公司

潍坊银行股份有限公司

朝阳银行股份有限公司

江苏常熟农村商业银行股份有限公司

国开证券有限责任公司

中加基金管理有限公司

中山证券有限责任公司

三菱东京日联银行(中国)有限公司

晋城银行股份有限公司

宁波鄞州农村商业银行股份有限公司

南方电网财务有限公司

华泰证券股份有限公司

攀枝花农村商业银行股份有限公司

富国基金管理有限公司

广西北部湾银行股份有限公司

河南省农村信用社联合社

中原证券股份有限公司

保定银行股份有限公司

江苏张家港农村商业银行股份有限公司

中邮证券有限责任公司

法国巴黎银行(中国)有限公司

长春农村商业银行股份有限公司

浙江萧山农村商业银行股份有限公司

华夏人寿保险股份有限公司

兴业银行资管

华商银行

中国太平洋人寿保险股份有限公司

泉州银行股份有限公司

中融基金管理有限公司

江西省农村信用社联合社

甘肃银行股份有限公司

昆仑银行股份有限公司

兴业基金管理有限公司

五矿证券有限公司

华润深国投信托有限公司

南京证券股份有限公司

潍坊市农村信用合作社联合社

齐商银行股份有限公司

泰安银行股份有限公司

上海光大证券资产管理有限公司

九州证券股份有限公司

攀枝花市商业银行

浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司

摩根大通银行（中国）有限公司

中国信达资产管理股份有限公司

长城华西银行股份有限公司

浙江泰隆商业银行股份有限公司

太平洋证券股份有限公司

万联证券股份有限公司

嘉合基金管理有限公司

湘潭农村商业银行股份有限公司

平安养老保险股份有限公司

江苏江阴农村商业银行股份有限公司

中国电力财务有限公司

赣州银行股份有限公司

民生证券股份有限公司

方正证券股份有限公司

上海银行资管

华泰证券(上海)资产管理有限公司

华侨永亨银行(中国)有限公司

长信基金管理有限责任公司

龙江银行股份有限公司

民生银行资管

北京银行资管

长城证券股份有限公司

华泰柏瑞基金管理有限公司

张家口银行股份有限公司

长春发展农村商业银行股份有限公司

恒生银行（中国）有限公司

江苏大丰农村商业银行股份有限公司

华融证券股份有限公司

甘肃省农村合作金融结算服务中心

中国人寿养老保险股份有限公司

安信证券股份有限公司

国投瑞银基金管理有限公司

融通基金管理有限公司

诺安基金管理有限公司

国泰基金管理有限公司

上海汽车集团财务有限责任公司

江苏吴江农村商业银行股份有限公司

济南农村商业银行股份有限公司

中融国际信托有限公司

太平资产管理有限公司

开源证券股份有限公司

东吴证券股份有限公司

东兴证券股份有限公司

德意志银行(中国)有限公司

鑫元基金管理有限公司

宁波通商银行股份有限公司

陕西秦农农村商业银行股份有限公司

唐山银行股份有限公司

中欧基金管理有限公司

四川省农村信用社联合社

沧州银行股份有限公司

山东沂水农村商业银行股份有限公司

招商证券资产管理有限公司

澳大利亚和新西兰银行(中国)有限公司

四川信托有限公司

万家基金管理有限公司

安信基金管理有限责任公司

丹东银行股份有限公司

景顺长城基金管理有限公司

光大保德信基金管理有限公司

平安大华基金管理有限公司

首创证券有限责任公司

云南红塔银行股份有限公司

兰州农村商业银行股份有限公司

花旗银行(中国)有限公司

湖北省农村信用社联合社

承德银行股份有限公司

江门新会农村商业银行股份有限公司

光大永明资产管理股份有限公司

天安财产保险股份有限公司

中信信托有限责任公司

上海海通证券资产管理有限公司

中信建投基金管理有限公司

无锡农村商业银行股份有限公司

国信证券股份有限公司

网信证券有限责任公司

郑州市市区农村信用合作联社

阜阳颍淮农村商业银行股份有限公司

杭州联合农村商业银行股份有限公司

中国华融资产管理股份有限公司

信诚基金管理有限公司

兴银基金管理有限责任公司

哈尔滨银行资管

中泰证券股份有限公司

南京银行资管

西南证券股份有限公司

抚顺银行股份有限公司

（排名不分先后）

一个由“黄牛”“跑腿”“中间商”组成的非法买卖外币的“地下钱庄”组织，遍布于温州、青田、义乌、广州等地，每天交易金额折合人民币达4000万元以上，2个月不到时间，仅在青田一地就累计非法交易12.2亿。一年多时间在全国范围内累积交易金额折合人民币高达200亿元。

11月27日至28日，浙江省丽水市青田县人民法院开庭审理了这起涉嫌非法买卖外汇的非法经营案件，林某、马某等19名被告人受审。

单月一个亿资金往来　　私人账户的背后有何猫腻？

名下没有公司、企业，平时在一个服装厂打工，住在青田县城的一个老旧小区里。

种种迹象表明，青田人杨某的资金流与他的身份不符。

2016年10月初，青田公安民警在对当地金融机构日常巡查中得到的一个消息，某银行一客户的银行账户在一个月时间内，将近有一个亿的交易资金往来。而这个银行账户的开户人就是31岁的青田本地人杨某。

于是警方进一步查询杨某账户的交易明细及账户余额后，发现这个账户虽然短期内有巨额资金进出，但查账单时，上面的余额却为零元。随着警方对杨某的外围布控，对杨某的背景身份等信息核实，杨某账户资金交易模式与汇兑型地下钱庄非常相似，他极有可能正在从事非法买卖外汇业务。

很快的，一对夫妻进入了警方的视线。男的叶某42岁，女的杨某某41岁。因为警方发现杨某的账户有过几笔到银行柜台提现的记录，经过对交易凭单和柜台监控视频的查询，来取钱的正是这对夫妻，而进一步核实发现，杨某与杨某某是亲戚关系。

而这对夫妻叶某和杨某某俩于2013年2月，因非法买卖外汇，曾被青田法院以非法经营罪判处有期徒刑缓刑执行。由此可见，杨某那个可疑的银行账户，实际使用者很可能就是叶某夫妇。

在对两夫妻的跟踪调查中，警方发现两夫妻几乎每天在青田县城闹市区等地，与一些市民有外汇资金往来，而且每当聚集到大量外汇，两夫妻便开车前往温州龙湾机场与人进行对接。对接中，两夫妻都拎着行李箱，而对方每次也是由特定的两个人接过行李箱。

警方随即认定，叶某夫妻在缓刑期间及刑满之后，极有可能继续干着老本行，从事非法买卖外汇。至此，一起地下钱庄案慢慢的浮出水面。

从黄牛到中间商

一条完整的非法经营外汇链随着可疑人员渐渐增多，警方没有马上将叶某夫妻抓捕，而是顺藤摸瓜继续追查两人背后的犯罪集团。经过一段时间侦查，一个涉及青田、温州、广州、深圳等地，人员众多、组织严密的犯罪团伙终于露出水面。

经过一年时间慎密侦查，警方摸清了该团伙的组织架构和运行模式。

据调查，犯罪团伙的成员首先从广大的散户，也就是广大的市民手里以高于银行当日行情的汇率收取欧元、美元等外汇。这些成员称之为“黄牛”，叶某夫妻就属于这类。

特别在温州、青田等地，华侨居多，很多华侨将外汇带回中国，需要进行兑换人民币时，根据国家规定只能到规定的交易所兑换，而且还有额度限制，于是他们主动或被动与黄牛搭上线。当温州、青田、义乌等地的黄牛聚集了大量外汇后，就会装进行李箱，统一送到温州龙湾机场，与那里特定的两人进行对接。这两人就是甘肃人王某和马某，而这两人充其量也只不过是“跑腿”。

两名“跑腿”拿到行李箱后，当天就从温州机场到达广州将钱交到他们的上头同是甘肃人的马某处。只不过，马某仍不是最后一环，因为马某还要将钱专卖到广州、深圳等地，他的上家，本案的幕后黑手广州人林某处，林某作为中间商将资金流向境外。

至此，本案的侦查到了可以收网的阶段。2017年12月4日，青田警方在青田、温州、广州、深圳等地联合当地警方同时开展抓捕行动，一举将该团伙抓获归案。一年多时间里，该团伙每天交易金额折合人民币达4000万元以上，累积交易金额折合人民币高达200亿元。

仅青田一地，非法交易12.2亿

19名被告人择期宣判

2018年11月27日，青田县人民检察院提起诉称，在2017年10月12日至12月4日期间，被告人马某在国家规定的交易场所以外，从被告人叶某平、赵某华（刑拘在逃）、杜某通、陈某琴（刑拘在逃）、徐某英（刑拘在逃）、张某友、朱某红、朱建某、何某、杨某菊、林某娥、董某宽等人处收购欧元、美元、港币等外币，并让被告人王某、马某到温州机场从上述人员处收购来的外币，后运输至广州、深圳等地转卖给上家林某，短短两个月的时间，仅青田一地，犯罪团伙与青田当地的犯罪人员相勾结从青田民间收购欧元、美金、港币等外汇折合人民币达12.2亿余元。

由于涉案人数较多，当天晚上法庭调查一直到晚上十点才结束。11月28号上午8点40开始继续进行法庭辩论，鉴于该案涉案人数众多，案情复杂，被告人作最后陈述后，合议庭决定择期宣判。

法官说法

在国家规定的交易场所以外非法买卖外汇，扰乱金融市场秩序，非法买卖外汇二十万美元以上或违法所得五万元人民币以上，将涉嫌非法经营罪。

（ 原标题：一年非法买卖外币达200亿，此案为你揭秘“地下钱庄”经营链）

中俄在经贸合作上取得的成绩早已有目共睹。就拿最直观的贸易额来说，中俄2018年双边贸易已经顺利突破1000亿美元，上涨27.1%；而今年前五个月，双方进出口额也达到424.6亿美元，同比增长4%。只是，此前中俄的贸易有很大一部分还是用美元结算，这也意味着双方的交易其实还隐藏着一种风险。基于此，中俄两国近日就再次加强了本币结算的合作。

10%升至50%！中俄超千亿美元贸易或将采用本币结算

据俄媒6月28日报道，俄罗斯和中国在6月签署了两国过渡到本币结算的政府间协议，这一消息随后得到了与俄罗斯央行关系密切的消息人士的证实。据悉，国家杜马金融市场委员会提出，为了扩大本币结算规模，有必要建立卢布和人民币(6.8883， 0.0167， 0.24%)金融工具市场，这将有助于规避汇率波动风险。该委员会还预计，在不久的将来，中俄两国双边贸易中的本币结算比列将从目前的10%上升至50%。

不仅如此，中俄还在就两国企业间的跨境支付新机制做努力。据悉，这一机制将在中国的跨境银行间支付系统(CIPS)与俄罗斯的金融信息传输系统(SPFS)之间建立支付网关，建立之后，将会取代美国的SWIFT系统。换句话说，在中俄企业的合法强势加入之下，人民币和卢布的结算规模也有望加速增长。

实际上，中俄在双边贸易中更多使用本币结算早已势在必行。俄罗斯分析机构阿洛尔经纪公司指出，当前中国在俄对外贸易中占比约为15%，但对华贸易卢布支付的比例往往略低于人民币支付比例，现在两者分别为10%和15%-20%，其余交易皆通过美元支付(比例约为70%)。

近一半欧企采用人民币结算，60多家央行将人民币作为储备资产！

中俄正在本币结算上更进一步，但不仅仅是俄罗斯，目前众多欧洲企业也认为，对比美元，使用人民币结算更为安全。据德国商业银行调查数据显示，截至去年10月，在对德国、瑞士和奥地利三国开展对华贸易企业中，有31%的企业支持以人民币结算——这一比例是两年前的2倍。此外，有46%的欧企正在采用人民币结算，21%的欧企计划在未来一年内使用人民币结算，有73%的企业认为人民币比美元更安全。

基于越来越多的国家对人民币的认可，人民币国际化也取得了重要成绩。今年6月，中国央行行长易纲就表示，目前已经有60多家央行将人民币列为储备资产。数据显示，截至去年第四季度，人民币在全球储备中的比重达到创纪录的1.89%，首次超过加元，跻身全球前五。

此外，人民币在跨境贸易和投资支付中的占比也在不断提高。2018年，货物贸易人民币收付额为3.7万亿元，同比上升13%，在本币跨境收付中占比11.7%；直接投资项下人民币收付额为2.66万亿元，同比增长61%，在本币跨境收付中占比59.5%。

可以预见的是，在中俄这两大经济体“联手”的背景之下，人民币国际化的步伐也将进一步加速，就所说那般：人民币将实现对美元的有力冲击，并将有很大的可能成为比肩美元的国际货币。

（文章来源：金十数据）

外币红包里的各国货币。

24日,壹粉王先生在齐鲁壹点@记者反映,他所在小区的微信团购群里,最近有人在出售外币红包。这种外币红包是什么样的?这种买卖是合法的吗?记者进行了采访。

文/片 齐鲁晚报记者 刘雅菲

实习生 曹含笑

各国外币装进红包

半小时卖了1000多个

“我们小区的团购群里,这两天有人在出售外币红包,卖得还很好呢。”王先生说。“销售的时候,宣传语也很唬人,说‘不用担心质量,不用担心货量,唯一的担心是对世界汇率的冲击’。”

在王先生所在的这个团购群里,团购刚开始时,这款外币红包的数量还有1900多个,只用了不到半小时就卖掉了1000多个。可见销售还挺火爆。

记者在一家购物网站输入关键词“外币红包”进行搜索,并没有找到相关内容,但是输入外币红包袋,共有十几页搜索结果,价格从17.8元到442元不等。而销量最多的一款价格为75.8元,规格为28国52张外国货币,共有629人下单。

这些外币红包,里面装的都是各国的货币,从28张到近百张不等,几乎每一张货币外面都有一层塑料包装,上面贴着一个二维码,扫码可以了解这个国家和货币的基本情况。外面用精美的布袋子装着,看起来也挺精致。

“过年给红包不就是图个热闹吗?”市民孔女士刚在群里买了六个外币红包,“让孩子们看看这些国家的货币都是什么样的,也长长知识。”

除了这个原因,孔女士买这个红包还有另外一个原因。“每年过年都得回家给孩子们压岁钱,给得少了不好意思,给多了自己的‘荷包’又受不住。”孔女士说,如果要给钱,每个孩子至少得二百,而给这种外币红包,一个只需要几十块。

外币真假难辨

大都很不值钱

从货币的种类上来看,这些外币红包里装的有美元、越南盾、蒙古币等。“看着好像种类挺多,其实大多都不值钱。”刘女士去年曾经买过一套外币红包,里面有几十张,花了将近一百块钱。“我回来自己对照着汇率算了算,也就值三四十块钱。”

“说实在的,买这种红包,最担心的是真假的问题。”孔女士说。在和卖家进行沟通时,记者提出了这一问题,几乎所有卖家都承诺保真,而且表示钱币上均有水印、安全线、凹凸感等多重验证标志。也有卖家说自己店铺售出的是版本已经退出市场不再进行流通的货币,适合进行收藏或者送人。

“只有从银行网点兑换的外币才能确保来源,从网上购买的可以到具有检验外币来源能力的相关银行进行鉴别。”银行工作人员坦言。网络上和朋友圈中所售外币红包中大部分的外币收藏价值不大,尤其是单张并且汇率低的外币,升值空间也比较小。同时,通过其他渠道私自兑换的外币真伪无法保证,一旦在鉴定过程中发现是假币,也将被银行没收。

律师说法:

法律明令禁止

私下外汇交易

针对微商和电商平台销售外币红包的问题,记者向山东舜翔律师事务所的王建华律师进行了咨询。王建华表示,我国实行严格的外汇管制,法律明令禁止在银行和指定的外汇调剂市场以外从事私下外汇交易。“在微信或者淘宝等渠道进行外币销售的行为违反了《中华人民共和国外汇管理条例》的相关规定,虽然现在网络十分发达,但是网络并非法外之地,不能从事违法活动。”王建华说。

同时,根据《中华人民共和国外汇管理条例》的规定,私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的,由外汇管理机关给予警告,没收违法所得,处违法金额30%以下的罚款；情节严重的,处违法金额30%以上等值以下的罚款。“若以营利为目的,非法买卖外汇20万美元以上,违法所得5万元人民币以上,还构成非法买卖外汇罪,须承担刑事责任。”如果出售的外汇中存在假币,性质就更严重了。

9月19日, 兴业银行资金营运中心与交通银行东京分行、光大银行香港分行、招商银行香港分行通过中国外汇交易中心新一代外汇交易平台CFETS FX2017顺利达成3笔上海自贸区机构美元拆借隔夜交易，合计1.6亿美元。

CFETS外币拆借交易平台作为公开透明的国际化交易平台，目前已有30多家境外银行会员，境外机构日均交易量超过50亿美元，丰富的海外会员资源，为自贸区机构提供资金支持与流动性保障，成为区内机构更好服务实体经济的重要平台。

作为国内首家单独持牌、独立核算、自主经营的商业银行综合性、专业化的资金专营机构，兴业银行资金营运中心于2018年9月17日获批外汇交易中心外币拆借会员资格，成为首批参与交易中心平台外币拆借交易的上海自贸区机构。

近年来，该中心以上海自贸区FT账户（自由贸易账户）为依托，凭借自身丰富而成熟的境内外金融市场业务经验，积极拓展FT项下区内、境外的各类资金业务，包括FT项下外汇交易、NDIRS（无本金交割利率互换）、债券投资、海外基金投资、海外CD（大额可转让存款证）发行等，成为上海自贸区金融市场中最活跃的机构之一。

（经济日报 记者：温济聪 责编：李苑）

东北网7月29日讯(王安政 记者 赵红星)日前，黑龙江省绥芬河市公安局多警种协同作战，仅用27个小时便跨省侦破一起非法经营案，抓获犯罪嫌疑人3人，查扣包括人民币、美元、卢布、欧元和港币在内的多币种现金，折合人民币300余万元。

7月19日17时，绥芬河市公安局边境管理大队和禁毒大队民警在日常检查过程中发现一件可疑包裹。经查验，包裹内有208600美元。由于涉案美元数额较大，绥芬河市公安局随即成立由多警种参与的专案组展开调查。经侦查员走访摸排，确定该包裹为绥芬河市居民李某波邮寄，另有两名吉林籍同案嫌疑人。现有证据显示，该团伙有多次买卖数额巨大的外币行为，涉嫌非法经营罪。

警方查获多币种现金。图片由警方提供

当晚21时，专案组民警驱车连夜前往吉林省珲春市，在确定了犯罪嫌疑人李某胜的藏匿地点后，侦查员严密蹲守，于次日6时许在珲春某家属楼附近将其抓获。在对李某胜住宅和兑换外币地点搜查时，侦查员当场扣押涉及多币种的涉案资金200余万元。与此同时，另一组侦查员在绥芬河市某住宅楼将内犯罪嫌疑人李某波抓获，查扣涉案资金1万元人民币。

7月20日，赴吉林省珲春市实施抓捕行动的侦查员在得到重要线索后，又立即赶往吉林省图们市，通过摸排蹲守，于当晚20时，在光明路某小区楼下将另一犯罪嫌疑人赵某根当场抓获。

抓获犯罪嫌疑人。图片由警方提供

经审讯，犯罪嫌疑人李某胜、李某波和赵某根如实供述了其三人自年初以来在绥芬河市收集倒卖美元、卢布、欧元、港币的违法犯罪行为。

目前，三名犯罪嫌疑人已被依法采取刑事强制措施，案件正在进一步侦办中。

资产负债表日，企业应当分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理。

一、货币性项目的处理

货币性项目是企业持有的货币和将以固定或可确定金额的货币收取的资产或者偿付的负债。货币性项目分为货币性资产和货币性负债，货币性资产包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；货币性负债包括应付账款、其他应付款、短期借款、应付债券、长期借款、长期应付款等。

对于外币货币性项目，资产负债表日或结算日，因汇率波动而产生的汇兑差额作为财务费用处理，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额。汇兑差额指的是对同样数量的外币金额采用不同的汇率折算为记账本位币金额所产生的差额。例如，资产负债表日或结算日，以不同于交易日即期汇率或前一资产负债表日即期汇率的汇率折算同一外币金额产生的差额即为汇兑差额。

【例3-7】 国内智董公司的记账本位币为人民币。20×7年12月4日，向国外贵琛公司出口商品一批，货款共计80 000美元，货款尚未收到，当日即期汇率为1美元=7.8元人民币。假定20×7年12月31日的即期汇率为1美元=7.9元人民币（假定不考虑增值税等相关税费），则：

对该笔交易产生的外币货币性项目“应收账款”采用20×7年12月31日的即期汇率1美元=7.9元人民币折算为记账本位币为632 000元人民币（80 000×7.9），与其交易日折算为记账本位币的金额624 000元人民币的差额为8 000元人民币，应当计入当期损益，同时调整货币性项目的原记账本位币金额。相应的会计分录为：

借：应收账款　　　　　　　　　　　　　　　 8 000

贷：财务费用——汇兑差额　 　　　　　　 8 000

假定20×8年1月31日收到上述货款（即结算日），当日的即期汇率为1美元=7.85元人民币，智董公司实际收到的货款80 000美元折算为人民币应当是628 000（80 000×7.85）元人民币，与当日应收账款中该笔货币资金的账面金额632 000元人民币的差额为－4 000元人民币。当日智董公司应作会计分录：

借：银行存款　　　　　　　　　　　　　　　 628 000

财务费用——汇兑差额　　 　　　　　　 4 000

贷：应收账款　 　　　　　　　　　　　　　 632 000

【例3-8】 国内智董公司的记账本位币为人民币。20×7年8月24日，向国外供货商怡昌祥公司购入商品一批，商品已经验收入库。根据双方供货合同，货款共计100 000美元，货到后10日内智董公司付清所有货款。当日即期汇率为1美元＝7.8元人民币。假定20×7年8月31日的即期汇率为1美元＝7.9元人民币（假定不考虑增值税等相关税费），则：

对该笔交易产生的外币货币性项目“应付账款”采用8月31日即期汇率1美元＝7.9元人民币折算为记账本位币为790 000元人民币（100 000×7.9），与其交易日折算为记账本位币的金额780 000元人民币（100 000×7.8）的差额为10 000元人民币，应计入当期损益，相应的会计分录为：

借：财务费用——汇兑差额　　　 　　　　　　　10 000

贷：应付账款　　　　　 　　　　　　　　　 10 000

9月3日，智董公司根据供货合同以自有美元存款付清所有货款（即结算日）。当日的即期汇率为1美元＝7.85元人民币。智董公司应作会计分录：

借：应付账款　　　　　　　 　　　　　　　 790 000

贷：银行存款　 　　　　　　　　　　　　 785 000

财务费用——汇兑差额 　　 　　　　5 000

【例3-9】 沿用【例3-5】，假定20×7年7月31日的即期汇率为1欧元＝10.5元人民币，则“银行存款——欧元”产生的汇兑差额为5 000元人民币[10 000×（10.5－10）]，“短期借款——欧元”产生的汇兑差额为5 000元人民币[10 000×（10.5－10）]，由于借贷方均为货币性项目，产生的汇兑差额相互抵销，相应会计分录为：

借：银行存款——欧元　　　　　 　　　　 5 000

贷：短期借款——欧元　 　　　　　　　　　　 5 000

20×8年1月18日以人民币归还所借欧元，当日银行的欧元卖出价为1欧元＝11元人民币，假定借款利息在到期归还本金时一并支付，则当日应归还银行借款利息360（12 000×6%÷12×6）英镑，按当日欧元卖出价折算为人民币为3 960（360×11）元。相关会计分录如下：

借：短期借款——欧元　　　　　　　 　 125 000

财务费用　　　　　　　 　　　　　　　　 　7 000

贷：银行存款——人民币　　　　 　 　132 000

借：财务费用　　　　　　　　　　 　　　　　 　3 960

贷：银行存款——人民币　　 　　　　　　　 3 960

二、非货币性项目的处理

非货币性项目是货币性项目以外的项目，如：存货、长期股权投资、交易性金融资产（股票、基金）、固定资产、无形资产等。

来源：北京青年报

网上出现了多家经营“外币红包”的商家

正月十五未过，拜年红包仍火。今年春节，一款叫做“外币红包”的“商品”在淘宝上悄然走红，这种红包内大多装有多个国家的货币，且面值都非常大。有的淘宝卖家月销售超过6000笔。那么这种红包中所谓的外币有多大价值？是否涉嫌违法交易流通外币？北青报记者就此进行了调查。

外币红包销售火爆

“超大面值”当压岁钱

“28国52张外币压岁”“50国100张外币红包”“52国102张外币”“100%保真，水印/安全线/凹凸感等多重防伪”……今年春节期间，网上出现的各式各样的“外币红包”销售广告令人眼花缭乱。

这些“外币红包”价格在48元-169元间不等，销量却不错。一家来自北京的淘宝商家，月销售量达6106笔；另一家名为“清安和钱币”的商家，月销售成交量也高达4061笔。

北京青年报记者看到，卖家们售卖的“外币红包”多是来自于巴基斯坦、白俄罗斯、塔吉克斯坦、克罗地亚、乌兹别克斯坦、吉尔吉斯斯坦等小币种国家，有些超大面额的一张达10万元。

“看着花花绿绿的挺好看的，想给孩子留个纪念。”市民周女士告诉北青报记者，“这些钱的意义在于可以认识一个国家，知识普及的意义超过面值的意义。”

据一位卖家透露，由于春节，这些外币红包很受欢迎，不少人春节前就已大量购入，作为给孩子甚至是给老人的压岁钱，“买家什么年龄的都有，送什么人的也都有，还有人送给老人做80岁大寿的呢”。

不少外币红包里

包含美元或港币

北青报记者注意到，许多商家明确标明，所售外币都是目前已经停止流通的。如果确实如此，按照周女士说的，花个几十元到一百多元买个“见识”本无可厚非，但事实并没有那么简单。

北京青年报记者调查发现，在淘宝上搜索“外币红包”，结果会是“非常抱歉，没有找到相关的宝贝”。但是只需要换一个字眼，搜索“外币红包袋”，就可以找着众多卖28国、50国外币红包的店家。

为何“外币红包”如此敏感？北京青年报记者调查显示，28国52张外币和50国100张外币中，基本都是各国已经不再流通的货币，但是也会夹带一些美元纸币或港币。比如，买家花169元购入一款50国100张的“外币红包”，里面会包含一张1美元纸币，其余的钱币则“一分不值”。

而销售量高的店家多数都会在28国和100国的外币红包里，夹杂一些可流通的美元和港币或者其他一些国家的流通外币。其目的就是为了给这个红包“增值”，这也是商家宣传的重要卖点。

比如一家淘宝店家给外币红包做了五种套餐，其实普通版红包不含美元和港币，只卖53.8元，而一旦加入了美元和港币，一下子就变身豪华版的外币红包，可以卖到155元。卖家自称：“总共52张，包括一张1美元的现钞和1张10元港币现钞”。另一家店家告诉北青报记者，他们每批外币红包的货，会有1-3个国家的小变动，但美元和港币是不会变动的。

“我能不能多换点美元？别的国家的少要一点。”当北青报记者以买家身份咨询一些外币红包卖家时，不少店家都表示，由于美元供应有限，最多只能再多换出一张美元，“你可以少要点津巴布韦币，里面有张100亿的津巴布韦币，我们可以给你把这张换成美元”，一家淘宝客服表示。

66元一套52张外币

商家自称“保真”

近日，北青报记者在淘宝店花费66元，购买了一个包含52张外币的“红包”。打开红包，发现红包中的52张外币，包括越南、朝鲜、蒙古、塔吉克斯坦、克罗地亚、吉尔吉斯斯坦、白俄罗斯、缅甸、柬埔寨、阿富汗等22个国家的货币。

北青报记者核实发现，这些外币中共有7种货币当下已经不流通，例如其中一张面额5万元克罗地亚的旧版纸币，是这52张外币中面值最大的。据了解，该纸币是克罗地亚1991年至1993年发行的第纳尔纸币，“第纳尔”已于1994年停止流通，目前克罗地亚货币单位为“库纳”。

此外，还有一张面额为5000元的朝鲜圆，从2010年开始，这种样式的朝鲜圆纸币就已停止流通。另外一张白俄罗斯1992年发行的动物纪念钞，也不能流通。还有“充数”的一张1元“纸币”，实为俄罗斯一家公司的金融证券。

北青报记者还发现，这之中还有45张外币，包括越南盾、白俄罗斯卢布、缅甸元、柬埔寨瑞尔、老挝基普等。如果是真币，按目前汇率进行换算，也不过仅“值”7.4元。比如面额达2000元的越南盾，以目前1越南盾兑0.0003人民币的汇率计算，2000越南盾约合人民币0.6元。

北青报记者观察发现，大部分钱币上有水印、安全线、凹凸感等多种标识，卖家也极力宣称“保真”，北青报记者随即将网上购买的这些外币拿到银行进行鉴别。

“这里有一些货币在国内非常少见，来源可疑，是否真币都无法确定。”中国工商银行朝阳门支行的工作人员表示，“外币红包”里有的纸币看起来面值很大，但实际上几年前就退出了流通领域，并没有流通价值；红包的总价值并不高。”而且因为这些货币均不在银行能够兑换的21种货币之列，故工作人员也无法鉴别真伪，作为普通消费者就更难辨别真假了。

私下买卖流通外币

均属于违法交易

“只要是流通的外币，都是禁止私下交易的。买和卖都是违法的。”中央财经大学预防金融证券犯罪研究所高级研究员、北京京师律师事务所许浩分析称，根据我国《外汇管理条例》规定，如果在网上交易外币现钞，即包括纸币、铸币，这些可以被用作国际清偿的支付手段和资产，都涉嫌违法，严重的可能构成犯罪，“根据我国《外汇管理条例》第四十五条规定，私自买卖外汇、变相买卖外汇或者倒买倒卖外汇的，由外汇管理机关给予警告，强制收兑，没收违法所得，并处违法外汇金额30%以上3倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任”。

一个红包里仅仅含一张美元，算不算违法？许浩解释说，无论金额多少，只要售卖的是还在流通的外币，便属于违法交易，“只有不流通的，不能用于国际清偿支付手段的外币，只是作为收藏品，那不属于违法行为”。

北青报记者随机询问了五家外币红包淘宝店家，五家均表示红包里包含可以流通使用的美元和港币。根据相关司法解释规定，非法买卖外汇20万美元以上，违法所得5万元人民币以上，构成非法买卖外汇罪。按照这些外币红包淘宝店家的销售量，虽然每一个红包里只包含一两张美元，但每个月总的成交额涉及的外币交易量，恐怕不是一个小数。

中国钱币学会外币专业委员会相关负责人认为，在收藏市场，大部分外币的收藏价值不大，尤其是单张并且汇率低的外币，升值空间更小。

内存

外币国内禁流通 银行只兑换21种

北京青年报记者致电多家商业银行了解到，目前国内商业银行只能兑换21种货币，包括人民币、英镑、欧元、瑞士法郎、澳大利亚元、加拿大元、美元、新西兰元、新加坡元、马来西亚林吉特、丹麦克朗、挪威克朗、瑞典克朗、港币、澳门币、菲律宾比索、俄罗斯卢布、新台币、泰铢、日元、韩元。银行工作人员表示，这些纸币在国内流通很难，市民如确有需要，还需去正规银行进行外汇兑换。（文/蒲长廷 林艳摄影/蒲长廷）

来源：FX168

头寸是金融市场中常常听到的一个名词，在外汇市场中，头寸也被称为外汇持有额。那么外汇头寸是什么意思呢?

外汇头寸的定义

外汇头寸——是指外汇银行所持有的各种外币帐户余额状况，即外汇银行的外汇买卖的余缺状况。外汇银行买入的外汇大于其卖出的外汇时，外汇头寸出现多头(Long Position)，亦称为超买(Overbought);外汇银行买入与卖出的外汇相等时，外汇头寸平衡，被称为轧平或持平(Square Position);外汇银行买入的外汇小于其卖出的外汇时，外汇头寸出现空头或缺头(Short Position)，亦称为超卖(Oversold)。外汇银行所持有的各种期限的各种外币加总计算的净余额称为总头寸(Overall Position)。

外汇头寸的形式

外汇持有额有3种情况：

(1)卖出外汇的总额超过买入总计的“超卖持有”(Oversolo Positon);

(2)相反情形的“超买持有”(Overbovght Positon);

(3)买入与卖出总额大致相等的“平衡持有”(Savare Positon)。

前两种将使外汇银行因汇率变动而受到有利或不利的影响。为了避免汇率变动的风险，外汇银行必须经营与其它外汇银行进行外汇交易，即在“超卖持有”时予以买入，“超买持有”时予以卖出，而使外汇持有额尽可能轧平差额(Savare)。

炒外汇时应该如何设置外汇头寸的大小?

如何设置外汇交易头寸?设置头寸的前提是，我从不会让任何一场交易的亏损超过1%。如果我的账户有100,000美元，那我在一场交易中不会亏损超过1,000美元。要知道自己的止损水平，首先就要设想这场交易亏损时你能接受的水平，然后以此设置自己的头寸大小。

举例来说：

1. 总交易资金20%的头寸，加上5%的潜在止损幅度，即总资金的1%。

2. 总资金10%的头寸，加上10%的潜在止损幅度，即总资金的1%。

3. 总资金5%的头寸，加上20%的潜在止损幅度，即总资金的1%。

平均真实波幅(ATR)可以让你了解每日价格波动区间，并根据你的时间框和股票波动情况来帮助设置头寸。如果你建仓价是105美元，止损价是100美元，那么ATR就是1美元，5天波动时间可以用来进行止损。

从自己的止损水平和市场波动来进行头寸设置。你对止损的空间要求就决定了你的头寸设置大小。如果你控制自己交易失败时只会冒着1%的亏损风险，那么每一场交易就仅仅是接下来100场中微不足道的一场，你的情绪受到的干扰就会很小。即使遭遇了一连串的失败，你依然有机会存活下来，从而争取等到成功的机会。

24日,壹粉王先生在齐鲁壹点@记者反映,他所在小区的微信团购群里,最近有人在出售外币红包。这种外币红包是什么样的?这种买卖是合法的吗?记者进行了采访。

外币红包里的各国货币。

各国外币装进红包

半小时卖了1000多个

“我们小区的团购群里,这两天有人在出售外币红包,卖得还很好呢。”王先生说。“销售的时候,宣传语也很唬人,说‘不用担心质量,不用担心货量,唯一的担心是对世界汇率的冲击’。”

在王先生所在的这个团购群里,团购刚开始时,这款外币红包的数量还有1900多个,只用了不到半小时就卖掉了1000多个。可见销售还挺火爆。

记者在一家购物网站输入关键词“外币红包”进行搜索,并没有找到相关内容,但是输入外币红包袋,共有十几页搜索结果,价格从17.8元到442元不等。而销量最多的一款价格为75.8元,规格为28国52张外国货币,共有629人下单。

这些外币红包,里面装的都是各国的货币,从28张到近百张不等,几乎每一张货币外面都有一层塑料包装,上面贴着一个二维码,扫码可以了解这个国家和货币的基本情况。外面用精美的布袋子装着,看起来也挺精致。

“过年给红包不就是图个热闹吗?”市民孔女士刚在群里买了六个外币红包,“让孩子们看看这些国家的货币都是什么样的,也长长知识。”

除了这个原因,孔女士买这个红包还有另外一个原因。“每年过年都得回家给孩子们压岁钱,给得少了不好意思,给多了自己的‘荷包’又受不住。”孔女士说,如果要给钱,每个孩子至少得二百,而给这种外币红包,一个只需要几十块。

外币真假难辨

大都很不值钱

从货币的种类上来看,这些外币红包里装的有美元、越南盾、蒙古币等。“看着好像种类挺多,其实大多都不值钱。”刘女士去年曾经买过一套外币红包,里面有几十张,花了将近一百块钱。“我回来自己对照着汇率算了算,也就值三四十块钱。”

“说实在的,买这种红包,最担心的是真假的问题。”孔女士说。在和卖家进行沟通时,记者提出了这一问题,几乎所有卖家都承诺保真,而且表示钱币上均有水印、安全线、凹凸感等多重验证标志。也有卖家说自己店铺售出的是版本已经退出市场不再进行流通的货币,适合进行收藏或者送人。

“只有从银行网点兑换的外币才能确保来源,从网上购买的可以到具有检验外币来源能力的相关银行进行鉴别。”银行工作人员坦言。网络上和朋友圈中所售外币红包中大部分的外币收藏价值不大,尤其是单张并且汇率低的外币,升值空间也比较小。同时,通过其他渠道私自兑换的外币真伪无法保证,一旦在鉴定过程中发现是假币,也将被银行没收。

律师说法:

法律明令禁止

私下外汇交易

针对微商和电商平台销售外币红包的问题,记者向山东舜翔律师事务所的王建华律师进行了咨询。王建华表示,我国实行严格的外汇管制,法律明令禁止在银行和指定的外汇调剂市场以外从事私下外汇交易。“在微信或者淘宝等渠道进行外币销售的行为违反了《中华人民共和国外汇管理条例》的相关规定,虽然现在网络十分发达,但是网络并非法外之地,不能从事违法活动。”王建华说。

同时,根据《中华人民共和国外汇管理条例》的规定,私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇或者非法介绍买卖外汇数额较大的,由外汇管理机关给予警告,没收违法所得,处违法金额30%以下的罚款；情节严重的,处违法金额30%以上等值以下的罚款。“若以营利为目的,非法买卖外汇20万美元以上,违法所得5万元人民币以上,还构成非法买卖外汇罪,须承担刑事责任。”如果出售的外汇中存在假币,性质就更严重了。

（齐鲁晚报·齐鲁壹点记者 刘雅菲 实习生 曹含笑）